Les pertes fiscales sont un outil clé permettant aux contribuables de réduire le montant des impôts qu’ils doivent payer. Elles peuvent être utilisées pour annuler tout ou une partie des impôts qui seraient autrement exigibles. Les contribuables peuvent également utiliser leurs pertes pour réduire leurs impôts sur le revenu, les gains en capital et les intérêts sur les prêts étudiants. Il existe de nombreuses façons dont les contribuables peuvent tirer parti des pertes fiscales.
Comment les pertes fiscales sont-elles déterminées ?
Les pertes fiscales sont calculées en comparant le montant total des revenus imposables du contribuable à son montant total des déductions. Les déductions comprennent tous les frais admissibles, comme les intérêts sur l’emprunt immobilier, les frais de scolarité et les frais médicaux. Le montant net des déductions est ensuite soustrait du montant total des revenus imposables du contribuable pour obtenir son montant net d’impôt dû. Si le montant net est inférieur à zéro, alors le contribuable a une perte fiscale.
Comment un contribuable peut-il bénéficier de ses pertes fiscales ?
Un contribuable peut bénéficier de ses pertes fiscales en reportant une partie ou la totalité de la perte sur sa prochaine déclaration d’impôt. Cela signifie qu’un contribuable peut reporter une partie ou la totalité de sa perte sur sa prochaine déclaration d’impôt et ainsi réduire son montant net d’impôt dû. Il existe plusieurs façons dont un contribuable peut reporter ses pertes fiscales, y compris :
- Le report annuel : ici, un contribuable peut reporter sa perte jusqu’à la fin de l’année suivante.
- Le report cumulatif : ici, un contribuable peut reporter sa perte jusqu’à ce qu’elle soit entièrement consommée.
Dans certains cas, un contribuable peut également choisir de ne pas reporter sa perte et de la retirer directement de son solde imposable. Cependant, cette option n’est généralement disponible que si le solde net est inférieur à zéro.
Avantages et inconvénients des stratégies de report
Lorsque vous choisissez comment utiliser vos gains et vos pertes fiscaux, il est important de garder à l’esprit qu’il existe des avantages et des inconvénients associés aux différentes stratégies. En ce qui concerne l’option du report annuel, elle offre la possibilité aux contribuables de profiter immédiatement des avantages du report en termes de réduction des impôts exigibles. Cependant, elle présente également certaines limites qui doivent être prises en compte avant que cette option ne soit choisie. Par exemple, si un contribuable ne remplit pas certaines conditions liées au report annuel (par exemple, si le solde net est supérieur à zéro), il devra payer l’impôt correspondant au cours de l’année suivante.
Lorsque vous choisissez comment utiliser vos gains et vos pertes fiscaux, il est important de garder à l’esprit que chaque option présente ses propres avantages et inconvénients et que vous devrez peser chacune d’elles avant de prendre votre décision finale.